Comptes prévisionnels, comment s’organiser ?

Le compte de résultat et le plan de trésorerie ne pourront être établis qu’après certaines étapes prospectives et notamment :

Etude du marché
Une fois le secteur identifié l’étude se basera sur trois volets : collecte d’informations, questionnaire et enquête.
Après synthèse des informations recueillies, le chiffre d’affaires en découlant pourra être déterminé.

Moyens d’exploitation
Le volume d’activité estimé permettra d’évaluer le parc d’investissement nécessaire et d’effectuer une réflexion sur l’acquisition en propre de ces biens ou leur location.

Comptes de résultats prévisionnels
L’identification par nature des charges inhérentes au chiffre d’affaires prévisionnel constituera la trame des postes concernés du compte de résultat. Des logiciels existent pour cette étape. Une extrapolation sur plusieurs exercices validera la viabilité du projet.

Plan de trésorerie
Une fois le compte de résultat établi, l’analyse des échéances sera le pivot des flux afin de monter le plan de trésorerie.

Plan de financement
Ce document permet d’identifier les besoins (investissements, fonds de roulement) et les ressources (apports en capital et emprunt, autofinancement)

Analyse des prévisions et des réalisations
Une fois l’activité lancée, un suivi minutieux des tableaux prévisionnels avec les résultats réalisés est nécessaire.